У Великобританії вам слід зареєструватися як самозайнята особа (self-employed) у наступних випадках:

1. Ваш дохід від роботи становить £1,000 або більше за рік

2. Ви займаєтесь діяльністю, пов’язаною з податком на додану вартість (VAT): Якщо ваша діяльність включає обіг понад певний поріг (зазвичай £90,000 та більше за 12 місяців), ви повинні зареєструватися на VAT незалежно від рівня вашого доходу.

3. Ви працюєте як партнер у партнерстві або директор обмеженої компанії

4. Вам надають умовні виплати (conditional payments): Якщо вам виплачують умовні виплати, такі як допомога по безробіттю, ви могли б стати самозайнятою особою, і вас також можуть попросити зареєструватися.

Важливо враховувати, що зареєструватися як самозайнята особа потрібно впродовж 3 місяців після завершення податкового року, в якому ваш дохід перевищив £1,000. Незареєстрована діяльність може призвести до штрафів та інших податкових наслідків. 

У Великій Британії можна зареєструватися підприємцем (sole trader) починаючи з 16 років. Проте, якщо ви молодше 18 років, можливо, у вас виникнуть деякі обмеження щодо видів діяльності або угод, які ви можете укладати.

Індивідуальний підприємець може використовувати особистий банківський рахунок, але створення бізнес-рахунка може мати ряд переваг.

Це може допомогти вам виглядати більш професійно, дозволяючи вказувати назву вашої компанії для облікового запису в будь-яких рахунках-фактурах. 

Окремий рахунок для бізнесу значно спрощує ведення обліку ваших бізнес-доходів та бізнес-витрат. Вам дуже легко буде заповнити декларацію із самооцінки!

Крім того, якщо у вас окремий рахунок для бізнесу, то у податкової виникатиме менше питань до вас.

Після реєстрації вашого бізнесу ви маєте отримати підтвердження від відповідного органу (наприклад, від HMRC у Великій Британії). У цьому документі буде вказано ваш унікальний номер реєстрації та інша інформація про ваш бізнес. Ви також можете перевірити статус реєстрації вашого бізнесу на офіційному веб-сайті реєстраційного органу або звертатися до них безпосередньо для отримання інформації. Якщо у вас є сумніви щодо правильності реєстрації, рекомендується звертатися за консультацією до професіоналів у галузі бізнес-реєстрації.

Ні, у Великій Британії підприємцям, які займаються інтернет-торгівлею, не потрібно мати касовий апарат. Важливо вести облік усіх транзакцій та виручки для податкових цілей, але специфічні вимоги до використання касового апарату, як у деяких інших країнах, у Великій Британії відсутні для онлайн-торгівлі.

У Великій Британії для підприємців, які займаються роздрібною торгівлею, не існує строгої законодавчої вимоги до використання касового апарату, як це може бути у деяких інших країнах. Проте, важливо мати надійну систему обліку для ведення записів про продажі та виручку. Багато роздрібних магазинів використовують електронні касові апарати або POS-системи (point-of-sale) для ведення обліку транзакцій, але це робиться, головним чином, для зручності обліку та управління бізнесом, а не через законодавчі вимоги.

Якщо ви, як самозайнята особа, вирішили найняти свого першого працівника, вам слід виконати кілька важливих кроків для забезпечення відповідності законодавству та коректного оформлення вашого нового працівника. Ось кілька дій, які вам потрібно буде виконати:

1. Зареєструйтеся як роботодавець: Перед тим, як наймати першого працівника, ви повинні зареєструватися як роботодавець у HM Revenue and Customs (HMRC) у Великобританії. Ви отримаєте унікальний номер роботодавця, який вам потрібно буде вказувати в усій відповідній документації.

2. Укладіть угоду про найм: Заведіть угоду про найм з вашим новим працівником. У цій угоді повинні бути вказані такі деталі, як заробітна плата, робочі години, права та обов’язки обох сторін.

3. Здійснюйте виплати та утримання: Вам потрібно буде обчислювати та утримувати належні податки та страхові внески з заробітної плати свого працівника. Передайте ці внески HMRC у встановлені строки.

4. Розгляньте страхування від нещасних випадків: Ви повинні мати страхування від нещасних випадків для свого працівника. Це є обов’язковим і захищає як вас, так і працівника в разі травм чи нещасних випадків на роботі.

5. Забезпечте пенсійну схему: Згідно зі законодавством у Великобританії, ви повинні автоматично записувати вашого працівника в пенсійну схему для автоматичного відрахування внесків на пенсійний рахунок.

6. Проводьте облік: Заведіть облік робочого часу та виплат на вашій платформі обліку робочого часу або вручну.

7. Повідомте HMRC: Повідомте HMRC про вашого нового працівника та дату його прийому на роботу.

8. Здійснюйте регулярний облік та звітність: Ви повинні здійснювати регулярний облік та звітність про внески та податки, які ви утримуєте з заробітної плати працівника.

Зверніться до професіонального бухгалтера або податкового консультанта, щоб отримати конкретну підтримку та допомогу у забезпеченні дотримання всіх вимог і відповідності законодавству.

В HMRC податковий звіт Self Assessment Tax Return потрібно подавати щорічно. Ось важливі дати, які варто враховувати:

1. Паперова форма: Якщо ви подаєте звіт у паперовій формі, вам потрібно зробити це до 31 жовтня, що настає після кінця податкового року, який закінчується 5 квітня.

2. Онлайн-форма: Якщо ви подаєте звіт онлайн, у вас є час до 31 січня наступного року після закінчення податкового року.

Також варто пам’ятати, що 31 січня є також кінцевим терміном для оплати будь-якого податку, який ви зобов’язані сплатити за попередній податковий рок. Якщо ви запізнитеся з подачею або оплатою, HMRC може нарахувати штрафи.

 Самозайняті особи повинні оплачувати податок на доходи щоквартально відповідно до системи PAYE (Pay As You Earn). Тобто, ви повинні вносити платежі до HM Revenue and Customs (HMRC) до 31 січня, 30 квітня, 31 липня та 31 жовтня, а також враховувати податковий рік, який закінчується 5 квітня.

Якщо ви працюєте як приватний підприємець і ваш прибуток становить 12 570 фунтів стерлінгів або більше на рік, ви зазвичай платите ставки національного страхування класу 2 і класу 4.

Внески національного страхування (Class 2 та Class 4 National Insurance Contributions) повинні бути сплачені щокварталу. Вони також подаються разом із Self Assessment Tax Return.

Податок на додану вартість (Value Added Tax – VAT): Якщо ваш оборот досягне певного порогу (зазвичай £85,000 та більше за 12 місяців), вам потрібно буде зареєструвати свою компанію на VAT (Value Added Tax – VAT). Після реєстрації ви повинні здавати місячні або квартальні звіти до HMRC.